Если вы когда-либо пытались подсчитать проформу счета на гранит, но застряли на этапе НДС, вы определенно не одиноки. Независимо от того, закупаете ли вы B2B товары напрямую с завода в Раджастане или покупаете готовые плиты и плитки для крупного жилого проекта, понимание ставок НДС и кодов HSN может быть запутанным. Вот простое руководство, которое поможет вам разобраться в этом, с реальными примерами цен и инсайтами с фабрики.
НДС на гранит (Последнее ОБНОВЛЕНИЕ - Рекомендации 56-го заседания Совета по НДС, проведенного в Нью-Дели - 3 сентября 2025 года)
На последнем заседании Совета по НДС была внедрена крупная реформа двухступенчатой структуры НДС в 5% и 18%, что исключает ранее существовавшие 12% и 28%. Что касается гранита, текущие ставки НДС на сентябрь 2025 года следующие:
- Гранитные блоки/сырой гранит облагаются НДС по ставке 5%.
- Гранитные плиты и плитки (полированные или неполированные) облагаются НДС по ставке 18%, что отражает их добавленную стоимость или готовность к использованию.
- Декоративные или резные гранитные изделия облагаются НДС по ставке 28%, но в новой структуре остаются только 5% и 18%, поэтому декоративный гранит, вероятно, перейдет на 18%, если не будет указано иное. Дополнительная информация будет предоставлена позже.
Гранитные блоки теперь облагаются сниженной ставкой НДС в 5% (снижено с 12%), но только блоки специально упоминаются в уведомленных изменениях ставок в разделе 2516. Гранитные плиты и плитки, хотя и попадают под раздел 6802, не охватываются тем же снижением и, следовательно, не получают автоматически ставку 5%, если не будут отдельно уведомлены.
Гранитные плиты и плитки (готовые или обработанные) под 6802 не были упомянуты для снижения ставки, и поэтому, если не будет выдано дальнейшее разъяснение, они не получают выгоду от 5% НДС — их ставка остается такой же, как ранее уведомлено, если только часто задаваемые вопросы Совета или приложения не указывают иное.
Мы будем обновлять информацию, если после 3 сентября 2025 года поступят новые обновления, рекомендуется проверять официальные уведомления НДС или правительственные порталы на предмет любых будущих изменений.
Пресс-релиз: Рекомендации 56-го заседания Совета по НДС
Понимание НДС на гранит в Индии (2025)
В Индии налог на товары и услуги (НДС) взимается по ставкам 0%, 5%, 12%, 18% и 28%. Для гранита применяются следующие ставки: 5% для необработанных блоков, 12% для идеально распиленных гранитных блоков, 18% для готовых плит и плиток, и самая высокая ставка 28% для декоративных гранитных изделий. Ни одно гранитное изделие не освобождается от НДС.
- Необработанные гранитные блоки: НДС составляет 5% (код ХСН: 2516)\u2028Это относится к грубым, неполированным или грубо обрезанным блокам прямо из карьера.
- Гранитные плиты и плитки (полированные или неполированные): НДС составляет 18% (код ХСН: 6802)\u2028Как только гранит нарезан на плиты или плитки и полирован или шлифован, более высокий НДС отражает добавленную стоимость через обработку.
- Другие гранитные изделия (брусчатка, бордюры, декоративные и т.д.): Обычно 18%, но декоративные предметы, такие как статуи, могут облагаться 28%.
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ | Что учитывать при посещении гранитного завода или каменного двора
Применимые коды ХСН, описания и ставки НДС для гранита в Индии
В Индии ставки НДС определяются на основе кода ХСН (Гармонизированная система номенклатуры), под которым классифицируется продукт. Для гранита знание правильного кода ХСН имеет решающее значение, поскольку разные типы и стадии обработки гранита привлекают разные ставки НДС.
Последние ставки НДС на основе кода ХСН - Гранит в Индии (согласно обновлениям Совета НДС). Совет GST в Индии классифицирует гранитные изделия по двум основным главам Гармонизированной системы номенклатуры (HSN)
| Код HSN | Описание продукта | Ставка GST* |
|---|---|---|
| 25161100 | Гранит сырой или грубо обрезанный | 5% |
| 2516 | Гранитные блоки (пересмотрены вниз с 12% до 5% с 22 сентября 2025 года) | 5% |
| 25161200 | Гранит, кроме блоков | 18% |
| 25291010 | Блок полевого шпата | 12% |
| 25169090 | Разнообразные гранитные и строительные камни, не классифицированные в другом месте, часто используемые в качестве строительного заполнителя. | 5% |
| 68022310, 68022390, 68029300 | Гранитные плиты, плитки и блоки (полированные, шлифованные или неотшлифованные, но нарезанные) | 18% |
| 6802 | Камни, бордюры и другие гранитные строительные изделия | 18% |
| 68022190 | Декорированные или резные гранитные изделия (например, статуи, декоративные элементы) | 28% |
Дополнительные заметки:
- Совет по GST классифицирует гранит по главам 25 (строительные камни) и 68 (изделия из камня) системы HSN.
- HSN 2516 охватывает необработанные гранитные блоки и сырье непосредственно из карьеров.
- HSN 6802 применяется в широком смысле к обработанным гранитным плитам, плиткам и другим изделиям из камня.
- 28% GST на декоративные гранитные изделия признает их художественный и законченный характер.
- Проверьте последние уведомления Совета по GST на предмет изменений или специальных исключений.
- Грузовые или транспортные сборы могут облагаться отдельным GST в размере 5% или 12%, в зависимости от характера услуги.
Смотреть | Список цен на гранит без учета GST
GST на гранитные плиты и плитки
Гранитные плиты или плитки, вырезанные из больших блоков, используемых в строительстве — таких как полы, облицовка, столешницы или отделка — текущая ставка GST составляет 18%. Недавняя реорганизация GST (сентябрь 2025 года) в основном снизила ставки для сырьевых строительных материалов (таких как цемент, мраморные блоки, известняк, гипс), но готовые гранитные плиты и плитки (обработанные или готовые к использованию) остаются на уровне 18% — для них не было объявлено о снижении.
Гранитные блоки (большие грубые куски прямо из карьера) рассматриваются как промежуточный товар в цепочке поставок. Поскольку они не являются готовым продуктом, а скорее сырьем, используемым фабриками для производства плит, плиток или памятников, Совет по GST снизил их ставку до 5% в попытке упростить/рационализировать.
Все типичные напольные и настенные плитки — такие как керамические или фарфоровые — облагаются налогом в размере 18% GST. Однако есть заметное исключение: кровельные или глиняные плитки облагаются всего 5% GST.
GST на гранитные блоки
Перед объявлением 3 сентября 2025 года ставка GST на гранитные блоки была неоднозначной. Некоторые шахты взимали 5%, в то время как другие устанавливали 12%, поскольку существовало два отдельных положения — 5% GST на "гранит в сыром виде или грубо обрезанный" и 12% GST на "пиленные или обработанные гранитные блоки." Однако с отменой 12% GST и разъяснением департамента, GST на гранитные блоки будет единообразно составлять 5% с 22 сентября 2025 года.
Примеры расчетов цен
Нас часто спрашивают: "Какова моя полная стоимость за кв. ft, включая НДС?” Вот два примера расчетов, которые мы проводим с клиентами на фабрике:
Пример гранитной плиты
- Базовая цена: ₹100/кв.фут
- НДС @ 18%: ₹18
- Итоговая цена: ₹118/кв.фут
Пример гранитного блока
- Базовая цена: ₹5,000/тонна
- НДС @ 5%: ₹250
- Итоговая цена: ₹5,250/тонна
Советы покупателям
Несколько вещей, которые нужно помнить о НДС на гранит
- Транспортный НДС: Если фрахт взимается отдельно, он также может облагаться НДС (5% или 12% в зависимости от услуги).
- Поставляете в Дубай, Австралию или Европу? НДС на гранит подлежит возврату по LUT (Письмо о намерениях) — но убедитесь, что ваши документы в порядке! Многие экспортеры из нашей фабрики в Кишангаре запрашивают нулевой (ну, не совсем, но 0.1%) НДС-счет и подают LUT ежемесячно.
- Меняет ли отделка гранита ставку НДС? Независимо от того, является ли ваша плита обожженной, кожаной, зеркально-polished или просто отшлифованной, ставка на резаные плиты/плитки всегда составляет 18%. Но не путайте отделку с ценностью — некоторые отделки, такие как кожаная, предпочтительны в влажных или прибрежных проектах благодаря текстуре и сцеплению.
- Если вы зарегистрированный бизнес по НДС, вы можете заявить о налоговом кредите на НДС по вашим покупкам плит, плиток или блоков. Это реальная экономия для подрядчиков или торговцев, которые продают дальше.
Заключение
НДС на гранит может показаться сложным, но с правильным разбиением — и поставщиком, который открыто говорит о структуре ставок — вы всегда можете получить четкую общую сумму. Если у вас есть уникальные потребности проекта или вы хотите получить советы по отделкам и ценам с учетом доставки, просто спросите. Мы предоставим вам цифры, а не жаргон.
Мы всегда предоставляем котировки с учетом НДС и без НДС. Все еще есть вопрос о НДС на гранит? Оставьте его в комментариях или поговорите с нашей командой для индивидуального разбора на основе размера вашего следующего заказа и предпочтений отделки.
